Согласно закону и Налоговому Кодексу Республики Беларусь, часть уплаченного налогового взноса можно вернуть. Такая операция называется имущественным налоговым вычетом.
Если вы захотели купить квартиру или дом, то можете обращаться за получением данной льготы. Главное, знать куда и что для этого нужно.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный вычет – это сумма, которая не облагается подоходным налогом. На сегодняшний день в Республике Беларусь определена ставка подоходного налога в 13%, которые, в свою очередь, отчисляются из заработной платы в налоговый фонд. Размер налогового вычета можно как сократить, так и полностью исключить из дохода сотрудника на некоторый период времени. Это зависит от суммы понесённых сотрудником расходов.
В Беларуси предусмотрены следующие типы вычетов:
- стандартные (для определённых групп людей, инвалидов, ветеранов ВОВ, а также для тех, у кого есть дети)
- профессиональные (для спортсменов и их тренеров, а также граждан, которые получили вознаграждения за итоги интеллектуальной деятельности)
- имущественные (на приобретение, реконструкцию и строительство жилья, а также погашение жилищных кредитов и займов и процентов по ним)
Имущественные налоговые вычеты бывают 2 видов:
- на приобретение недвижимого имущества
- на реализацию недвижимого имущества
В 2021 году установились следующие стандартные налоговые вычеты:
Категория | Стандартный имущественный вычет |
Родители (опекуны) несовершеннолетних детей | 36 руб. |
Родители детей старше 18 лет, учащихся на дневной форме в учебных заведениях (только первое среднее или высшее образование) | 36 руб. |
Лица на иждивении которых находятся супруги в отпуске по уходу за ребенком | 36 руб. |
Родители (опекуны) 2 и более несовершеннолетних детей | 69 руб. |
Родители (опекуны) несовершеннолетних детей-инвалидов | 69 руб. |
Одинокие родители (опекуны), вдовы/вдовцы | 69 руб. |
Инвалиды I и II групп | 175 руб. |
Инвалиды с детства | 175 руб. |
Ликвидаторы ЧАЭС | 175 руб. |
Перенесшие лучевую болезнь после аварий | 175 руб. |
Герои Труда, Советского Союза, Беларуси, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества | 175 руб. |
Кто может получить право на вычеты?
Согласно статье 35 Жилищного кодекса Республики Беларусь, получить подобное право могут граждане, которые были признаны нуждающимися по улучшению жилищных условий, а также состоящие на соответствующем учёте.
К такой категории граждан относятся:
- граждане, в распоряжении которых находится менее 15 квадратных метров на человека (в Минске – менее 10 квадратных метров)
- граждане, проживающие в общежитиях
- граждане, проживающие в служебных и государственных помещениях
- граждане, проживающие в жилом помещении, которое не соответствует всем санитарно-гигиеническим нормам
- граждане, впервые вступившие в брак и образовавшие молодые семьи, если на счету одного из супругов не числится ни квартиры, ни жилого дома
Перечень граждан далеко не полный. Если вы хотите получить право на вычет и предоставление соответствующих льгот, то необходимо встать на учёт нуждающихся. Причём, сделать это необходимо до момента заключения договора покупки или строительства жилплощади.
Для постановки на учёт необходимо обратиться в местные исполнительные и распорядительные органы и предоставить соответствующие документы.
Куда обращаться для получения льготы?
Подобные вычеты предоставляются любому сотруднику нанимателем, который выплачивает ему заработную плату. И, если раньше подобные выплаты могли получить лишь граждане по основному месту работы, то с 2019 года, вычеты применимы и к иного рода заработкам:
- наём по договору подряда
- материальная помощь
- выплата дивидендов и т.п.
В случае увольнения с места работы, где сотруднику предоставлялась льгота, он в праве получать оставшуюся часть этой привилегии на последующих местах работы. Для этого необходимо снова предоставить определённые документы.
Список обязательных документов для получения налогового вычета
Чтобы получить право на вычет понесённых доходов, сотруднику необходимо предоставить:
- справку (копию) о том, что гражданин стоит на учёте по улучшению жилищных условий
- копия договора о заключении сделок с недвижимостью (покупка, строительство)
- квитанции с указанной суммой понесённых расходов
Ограничения на получение права налогового вычета
Однако стоит учитывать, что имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве квартиры в Беларуси имеет свои условия и ограничения.
- Право на получение вычета может предоставляться физическому лицу, в собственности которого находится лишь одна квартира или один жилой дом.
- Льгота не предоставляется при строительстве жилья, субсидируемого или финансируемого государством, а также на погашение такого рода кредитов.
- Выплаты не предоставляются за несвоевременную оплату по кредитам и процентам по ним.
- Право на получение компенсации предоставляется гражданину, который зарегистрировал факт собственности при покупке недвижимости.
- Льгота действует только по отношению к доходам, которые гражданин получил за три предыдущих года.
Если с момента получения льготы на вычет по подоходному налогу прошло несколько лет, то вы всё равно можете возвращать суммы, так как это является правом каждого работника.
Это правило действует на любое недвижимое имущество, приобретённое после 2006 года, но при условии, что на момент покупки вы состояли на учёте по улучшению жилищных условий. И опять же, право вычета можно получить лишь в отношении дохода за последние три года и не более.
Ваш работодатель должен высчитать и вернуть вам удержанный налог.
К тому же, у вас есть законное право обратиться к бывшему нанимателю с заявлением о возвращении суммы, если вы уволились в период получения права на налоговые вычеты. Для этого предоставьте все соответствующие документы. Бывший работодатель обязан вернуть вам льготы единовременной выплатой.
Если же предыдущее место работы было ликвидировано, то можете обратиться в налоговое ведомство за пересчётом удержанного налога.
Если же вы стоите на учёте по улучшению жилищных условий и имеете основания для получения льгот, но при этом не трудоустроены, то лишаетесь права налоговых отчислений.
Имущественный вычет по подоходному налогу в РБ в 2021 году
С 1 января 2021 года утверждены следующие ставки и определены размеры вычетов:
- долевое строительство квартиры – выплаты в пределах цены объекта, указанного в договоре строительства
- строительство квартиры в составе жилищного кооператива – выплаты в размере суммы уплаченных плательщиком взносов в пределах стоимости объекта, указанного в договоре
- строительство без застройщика – выплаты не осуществляются, так как не относятся к расходам на строительство дома
- внутренняя отделка квартиры или жилого дома – выплаты в размере стоимости работ при строительстве жилого дома, от выполнения которых плательщик отказался (если при строительстве в договоре не предусмотрена внутренняя отделка, то вычеты не производятся)
- покупка квартиры или жилого дома – выплаты в пределах расходов, понесённых на приобретения жилья
- приватизация квартиры – выплаты не осуществляются, так как не относятся к расходам на строительство дома
Для получения подобных имущественных льгот серьёзно подходите к сбору необходимых документов, чтобы не упустить своё право на возмещение расходов.
