СОДЕРЖАНИЕ
- Чем самозанятость отличается от ИП?
- Какие виды деятельности подпадают под самозанятость?
- Кто не может стать самозанятым?
- Платят ли самозанятые налог в РБ?
- Можно ли не платить налог на самозанятость?
- Какие льготы есть у самозанятых?
- Положена ли самозанятым пенсия?
- Как оформить самозанятость?
Около 30% населения Беларуси не имеют официального трудоустройства и работают сами на себя. И если раньше приходилось открывать ИП или ООО, то сейчас достаточно подать уведомление в налоговую службу и исправно уплачивать налог. Процесс оформления в качестве самозанятого лица имеет свои нюансы, без которых не обойтись, если вы решили начать самостоятельную трудовую деятельность.
Чем самозанятость отличается от ИП?
Белорусское законодательство пока не предусматривает отдельного определения для самозанятого населения, но сохраняет за гражданами право трудиться без регистрации ИП. Несмотря на схожесть обоих видов деятельности, они имеют и существенные отличия, которые стоит принять во внимание перед тем, как открыть ИП в Беларуси или стать самозанятым.
В отличие от индивидуального предпринимателя, самозанятому не нужно:
- Открывать расчётный счёт в банке
- Составлять акты выполненных работ и другую учётную документацию
- Вести книгу учёта доходов
- Использовать кассовый аппарат, платёжный терминал и выдавать квитанции об оплате
ИП регулярно производит отчисления в ФСЗН. Самозанятые же уплачивают страховые взносы по желанию. Если этого не делать, то период рабочей деятельности не будет зачислен в трудовой стаж и впоследствии повлияет на пенсию.
Но и у самозанятых есть перечень ограничений. По законодательству они не могут:
- Нанимать сотрудников
- Вести деятельность, которая предполагает регистрацию ИП или юридического лица
- Нарушать санитарные нормы, которые предусмотрены для данного вида работ
При этом иностранные граждане и лица без гражданства получить данный статус не могут. В их полномочия входит только продажа своих предметов искусства, продукции пчеловодства и растениеводства в торговых точках и рынках. И только 5 дней в месяц.
Какие виды деятельности подпадают под самозанятость?
Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определённые услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать не только другие физические лица, но и организации.
Полный список видов деятельности для самозанятых РБ в 2021 году включает следующие типы работ:
- Продажа животных за исключением щенков и котят
- Продажа растений, цветов, рассады, семян
- Продажа пищевой продукции собственного приготовления (хлебобулочные и кондитерские изделия, готовая кулинария)
- Разведение котят и щенков с последующей реализацией
- Фото- и видеосъёмка
- Музыкальная, танцевальная, актёрская деятельность
- Услуги тамады и музыкального сопровождения на свадьбах
- Работа с офисной документацией
- Письменный и устный перевод
- Организация праздников
- Кошение и уборка травы
- Услуги в сельскохозяйственной сфере: выращивание культур, дробление зерна, отжим сока, выпас скота
- Колка и распил дров
- Переноска грузов
- Роспись лица аквагримом
- Настройка и ремонт музыкальных инструментов
- Измерение веса и роста с помощью автоматов
- Пошив одежды, головных уборов и обуви
- Графический дизайн
- Дизайн помещений
- Моделирование предметов интерьера, одежды, личных принадлежностей, текстиля
- Украшение автомобилей
- Разработка веб-сайтов
- Ремонт и техническое обслуживание ПО и компьютерной техники
- Ремонт
- Перетяжка мебельной обивки
- Сборка мебели
- Установка мебели и предметов интерьера
- Монтаж кухонь и шкафов
- Установка бытовой техники (за исключением плит и кондиционеров)
- Выгул домашних животных и уход за ними
- Стирка и глажка белья
- Покупка продуктов
- Приготовление пищи и мытьё посуды в условиях домашнего хозяйства
- Услуги по уборке
- Оплата жилищно-коммунальных услуг и пользование помещением за счёт самого обслуживаемого гражданина
- Ремонт одежды, головных уборов, обуви и аксессуаров
- Изготовление дубликатов ключей
- Нанесение гравировки на личные предметы других лиц
- Уход за взрослыми и детьми
- Сдача собственного жилья на короткий срок
- Репетиторство
- Услуги агроэкотуризма
- Ведение личного подсобного хозяйства и продажа произведённой продукции
- Адвокатская и нотариальная деятельность
- Майнинг
- Маникюр, педикюр
- Услуги парикмахера и визажиста
Реализовывать собственную продукцию можно только в специально предназначенных для этого зонах: торговых точках или других местах, одобренных исполкомом.
Кто не может стать самозанятым?
Практически каждый может превратить своё любимое дело в полноценную предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Главное, чтобы самозанятость в Беларуси совпадала с вышеперечисленными видами деятельности. Однако и здесь есть свои ограничения. Стать самозанятым не имеют права быть лица, которые:
- Не являются гражданами РБ или не имеют вида на жительство
- Собираются нанимать хотя бы одного сотрудника
- Не собираются уведомлять государственные органы о своей деятельности и платить налог
В остальных случаях можно смело действовать. Стать самозанятым намного проще, чем предпринимателем или юридическим лицом.
Статус самозанятого освобождает от многих требований, которые предъявляются к иным формам деятельности. Заключать договоры с клиентами не нужно – строгого регламента на это нет. Подтвердить сделку можно устным соглашением или, при желании, оформить его в письменном виде.
Платят ли самозанятые налог в РБ?
Если вы работаете сами на себя не в качестве ИП, в ваши обязанности входит уплата Единого налога. Его размер устанавливается столичным исполкомом или облисполкомами и зависит от вида деятельности и сроков её реализации.
Уплачивать налог можно:
- Раз в месяц
- Раз в квартал
- Раз в полугодие
- Раз в год
Если вы заранее уверены, что будете работать год, можете погасить всю сумму сразу. Если же деятельность носит временный характер, лучше вносить оплату поэтапно.
Перед тем, как оформить самозанятость в Республике Беларусь в 2021 году, узнайте ставку налога за вид осуществляемой деятельности.
Вид деятельности | Ставки единого налога за месяц, руб | |||
Минск | Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район | Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск | другие населенные пункты | |
Реализация котят и щенков при условии содержания домашнего животного (кошки, собаки) | 46 | 40 | 37 | 34 |
Реализация продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков) | 76 | 66 | 58 | 57 |
Реализация хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции | 47 | 41 | 28 | 21 |
Видеосъемка | 129 | 112 | 94 | 68 |
Музыкальная, танцевальная, актёрская деятельность | 127 | 110 | 89 | 63 |
Деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность | 83 | 73 | 63 | 47 |
Устный и письменный перевод | 83 | 73 | 63 | 47 |
Деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения | 127 | 110 | 89 | 63 |
Покос травы, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора | 30 | 25 | 22 | 19 |
Музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий | 127 | 110 | 89 | 63 |
Нанесение аквагрима | 78 | 68 | 60 | 47 |
Настройка, ремонт музыкальных инструментов | 62 | 54 | 46 | 27 |
Оказание услуг по выращиванию сельскохозяйственной продукции, предоставление услуг по дроблению зерна, отжиму сока, выпас скота | 23 | 20 | 17 | 14 |
Услуги парикмахера и визажиста, маникюр, педикюр | 111 | 96 | 62 | 35 |
Предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения веса, роста | 24 | 21 | 17 | 14 |
Сдача собственного жилья на короткий срок | 140 | 122 | 87 | 75 |
Производство одежды, головных уборов и обуви | 66 | 58 | 50 | 25 |
Работы и услуги по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий | 116 | 101 | 91 | 45 |
Разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере | 116 | 101 | 91 | 46 |
Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов | 19 | 17 | 13 | 9 |
Ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели | 73 | 63 | 55 | 30 |
Ремонт часов, обуви, зонтов, сумок, чемоданов, изготовление дубликатов ключей, нанесение моментальной гравировки на предметы, предоставленные потребителем | 61 | 53 | 45 | 26 |
Ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий | 70 | 60 | 53 | 44 |
Репетиторство | 40 | 35 | 32 | 25 |
Сборка мебели, установка (крепление) в домашних хозяйствах предметов интерьера и бытовых изделий (за исключением кондиционеров и газовых плит), монтаж встраиваемых кухонь, встраиваемых шкафов, антресолей | 66 | 58 | 50 | 30 |
Стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, выгул домашних животных и уход за ними, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги | 30 | 25 | 22 | 19 |
Упаковка товаров, предоставленных потребителем | 52 | 45 | 35 | 30 |
Услуги по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных | 27 | 24 | 17 | 14 |
Уход за взрослыми и детьми | 30 | 25 | 22 | 19 |
Фотосъемка, изготовление фотографий | 120 | 104 | 81 | 63 |
Чистка и уборка жилых помещений | 70 | 60 | 58 | 47 |
Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов, очистка и покраска кровли, покраска ограждений и хозяйственных построек, установка дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, рам из различных материалов | 143 | 124 | 109 | 61 |
Разовая реализация иностранными гражданами и лицами без гражданства, временно пребывающими и временно проживающими в Республике Беларусь, произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, продукции растениеводства и пчеловодства | 179 | 156 | 135 | 117 |
Можно ли не платить налог на самозанятость?
Налог можно и не платить. Но тогда последуют санкции.
- Первая и разовая неуплата. Если пропустить срок оплаты или умышленно не внести сумму в первый раз, то вас просто обяжут это сделать.
- Повторная неуплата. При повторном отклонении от выплаты, налог всё равно придётся оплатить. Только вот его размер уже будет в 5 раз больше.
- Преуменьшение доходов. В редких случаях у вас могут запросить налоговую декларацию с указанием источника дохода и его размера. Если вы за год получили в 10 раз больше, чем указали в налоговой, и уплатили только за этот заработок, будет необходимо произвести доплату. Обычно она составляет 10% от суммы превышения.
Какие льготы есть у самозанятых?
Ещё одна выгода для самозанятых в Беларуси – снижение ставки налога для некоторых категорий граждан:
- 20%. Пенсионеры, плательщики-инвалиды, а также родители, воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, и многодетные родители, воспитывающие 3 и более детей, не достигших 18 лет.
- 45%. Граждане, которые имеют сразу несколько вышеперечисленных оснований для снижения налога.
- 100%. Полностью освобождаются от уплаты налога родители и усыновители с I и II группой инвалидности, которые воспитывают несовершеннолетних или получающих дневное образование детей.
Для получения льготы по единому налогу необходимо предоставить подтверждающие документы: удостоверение инвалидности, пенсионное свидетельство и т.п.
Положена ли самозанятым пенсия?
Государственное социальное страхование в Беларуси может быть как обязательным, так и добровольным. Самозанятые лица сами решают, делать взносы или нет.
Однако не все согласны жертвовать своей прибылью в пользу пенсии, особенно, когда этого можно не делать. Но тогда отпадает и возможность получать более высокую пенсию. Пенсия в Беларуси по возрасту начисляется на основании трудового стажа и уплаченных страховых взносов. Период самозанятости засчитывается в этот стаж, только если вы исправно вносили процент от дохода в страховой фонд.
Сейчас этот стаж составляет 18 лет и с каждым годом увеличивается на 6 месяцев. Если вы не отработали трудовой стаж, то можете рассчитывать только на социальную пенсию, которая равна половине бюджета прожиточного минимума.
Как оформить самозанятость?
Стать самозанятым может каждый, кто хочет заниматься любимым делом и получать от этого доход. Конечно, при условии, что такая работа подпадает под один из перечисленных выше видов деятельности.
Сделать это можно всего в 3 шага.
Постановка на учёт в налоговой инспекции
Обращаться следует в налоговый орган по месту прописки и предоставить:
- Паспорт
- Заявление по образцу
Бланк заявления выдаётся сотрудником налоговой. После постановки на учёт вы получаете личный номер УНП, который сохраняется за вами на протяжении всей жизни даже при переезде на новое место жительства. Если же такой номер у вас уже есть, получать его заново не нужно.
Подача уведомления на вид деятельности
Прежде чем начинать приступать к работе, вы должны уведомить налоговую о том, чем собираетесь заниматься. Это необходимо для того, чтобы рассчитать сумму единого налога, который вы теперь должны уплачивать регулярно.
В уведомлении обязательно указывается:
- Вид работы или услуг, которые вы собираетесь оказывать
- Срок и место деятельности
Для передачи данных присутствовать лично необязательно. Можно воспользоваться электронной почтой или кабинетом плательщика.
В зависимости от вида деятельности, указанного срока её реализации, а также ставки единого налога вам будет высчитана сумма для уплаты.
Конечный размер налоговых взносов в некоторых случаях высчитывается по особым критериям:
- Два вида деятельности. За несколько видов деятельности устанавливается 1 налог. Но его размер высчитывается по наиболее высокой ставке. То же правило действует, если вы работаете сразу в нескольких населённых пунктах, так как каждому городу соответствует своя ставка единого налога.
- Посуточная аренда. Если вы хотите сдавать недвижимость на сутки, размер налога устанавливается с учётом количества сдаваемых объектов. Чем больше квартир, домов, дач вы сдаёте, тем большую сумму налога придётся платить.
- Реализация товаров. Если вы занимаетесь продажей растений, цветов, рассады, семян или животных менее 15 дней в месяц, то для вас ставка будет снижена вдвое. Но такая привилегия не работает, если вы попутно работали где-то ещё или занимались другой деятельностью без регистрации ИП.
Уплата единого налога
Последний пункт из списка – внесение налога за осуществляемую деятельность. Оплатить его можно в банке или через ЕРИП.
При этом не следует забывать о некоторых правилах:
- Извещение об оплате вручается лично под роспись, направляется по почте или пересылается по электронному адресу. Считается, что по истечению 10 дней с момента отправки вы получили уведомление, поэтому не забывайте проверять почту. Просрочка налоговой выплаты – дополнительная пеня.
- Внести оплату необходимо самое позднее за день до начала работы.
- Если вам пришлось приостановить деятельность по причине болезни или другим обстоятельствам, но вы уже сделали взнос, вы имеете полное право получить перерасчёт. Вам могут вернуть часть суммы, весь налог целиком или засчитать эти деньги в счёт будущей оплаты. При обращении в налоговую для перерасчёта необходимо иметь на руках извещение и подтверждающий документ, который доказывает основания, по которым вы не могли осуществлять деятельность.
Не обязательно искать вынужденную работу или открывать ИП, чтобы начать бизнес. Работать на себя можно и без дополнительного ведения сложной документации, открытия счёта или учёта доходов. Заплатите налог и работайте спокойно.
